管理規(guī)范
財務管理制度
2021-01-15
為了加強財務管理，提高會計核算質(zhì)量，更好地服務公司經(jīng)營活動規(guī)范公司財務行為，特制定本制度。
一、嚴格遵守《會計法》及國家規(guī)定的各項財務管理制度。
二、加強財務管理核算，按期編制會計報表，全面反映公司經(jīng)營活動和資金變化情況，為公司領(lǐng)導提供真實的會計核算資料。
三、認真執(zhí)行財務計劃，按時收繳各項費用，做到賬目清晰，杜絕業(yè)務差錯。
四、搞好會計監(jiān)督，嚴格履行公司賦予的工作職權(quán)，忠于職守，秉公辦事。
五、加強專業(yè)知識學習，提高業(yè)務水平，確保國家有關(guān)財經(jīng)制度在本公司的嚴格執(zhí)行。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，財務人員根據(jù)需要支取備用金，庫存現(xiàn)金每日要及時送達銀行。
七、財務人員要及時登記銀行存款賬簿，按月與銀行部門核對賬面余額，及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未到賬項應及時查明原因。
八、嚴格控制公款私用，無特殊情況下不得借用公款。因特殊情況需要借用公款，須經(jīng)總經(jīng)理批準，視其具體情況注明還款日期，財務人員按期收回，不按時還款的，從本人工資中分期扣回。
九、因需要借現(xiàn)金的，借款一般不得超過2000元，由總經(jīng)理審批；要求當月內(nèi)報賬，結(jié)清全部手續(xù)。如需要連續(xù)借款，應當報賬結(jié)清全部手續(xù)后再借支。
十、每月八日前報銷上月費用支出。
十一、每月10日前，各部門、各項目應清理本部門及項目所涉及的應收應付款項，并提交給各區(qū)域副總經(jīng)理和財務部。由相關(guān)部門負責人與財務部核對無誤后進行催收和財務處理。
十二、對外結(jié)算必須轉(zhuǎn)賬，一律不使用現(xiàn)金；嚴格支票管理，不得簽發(fā)空白支票。
十三、嚴格控制費用報銷和個人借款。個人借款、對外付款等實行總經(jīng)理一支筆簽字批準辦法，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字和部門負責人審核意見并注明用途?？偨?jīng)理外出或其他特殊情況，可由總經(jīng)理授權(quán)人員簽批，事后補辦相關(guān)手續(xù)。
十四、合理控制管理成本。公司各項目及部門負責辦公用品、日用消耗品申報人員需在每月15日前通過釘釘上報本項目或部門的采購計劃，綜合辦于20日前統(tǒng)計后統(tǒng)一購買并發(fā)放。除因新設項目等特殊原因外，逾期上報的，綜合辦當月不予安排采購配送。
中心城區(qū)外項目的低值易耗品可在釘釘申報審批通過后自行采購，由綜合辦后勤部協(xié)助控制采購價格。
十五、各項目及部門采購經(jīng)辦人、后勤維修人員必須于次月10日前辦理上月費用開票報賬手續(xù)。無特殊原因，逾期未履行報賬手續(xù)的，公司不予報銷。